Zbliża się termin wypłat 14. emerytury, a wraz z nim ostatnia szansa dla niektórych seniorów na zwiększenie kwoty netto świadczenia. Specjalny formularz EPD-21, składany w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych, może pozwolić na otrzymanie nawet o 225 zł więcej „na rękę”. Kluczowe jest zrozumienie, że nie chodzi o podwyższenie samej czternastej emerytury, lecz o optymalizację rozliczenia podatkowego, która wpływa na ostateczną wysokość przelewu. Wypłaty mają rozpocząć się we wrześniu 2026 roku, co oznacza, że czasu na złożenie wniosku jest coraz mniej.
Czym jest wniosek EPD-21?
Formularz EPD-21 to wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy do momentu wykorzystania kwoty wolnej od podatku. Dzięki niemu ZUS może wstrzymać potrącanie zaliczek na PIT od świadczeń, co bezpośrednio przekłada się na wyższą kwotę netto otrzymywaną przez emeryta. Jest to szczególnie korzystne dla osób, których roczne dochody nie przekraczają 30 tys. zł, a miesięczne świadczenia mieszczą się w przedziale, gdzie zaliczka na PIT jest jeszcze pobierana. Wniosek ten ma zastosowanie nie tylko do comiesięcznej emerytury, ale również do trzynastej i czternastej emerytury.
Kto może zyskać najwięcej?
Największe korzyści ze złożenia wniosku EPD-21 odczują emeryci i renciści pobierający świadczenia brutto mieszczące się mniej więcej między minimalną emeryturą a około 2 490 zł brutto miesięcznie. To właśnie w tej grupie zaliczka na PIT jest często pobierana, a jej wstrzymanie znacząco zwiększa kwotę netto. Przykładowo, osoby z emeryturą brutto wynoszącą 2 400 zł mogą zyskać nawet 225 zł dodatkowo. Warto jednak pamiętać, że są to wartości orientacyjne.
Najważniejsze fakty
| Kwestia | Szczegóły |
|---|---|
| Cel wniosku EPD-21 | Niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy do wykorzystania kwoty wolnej |
| Termin wypłat 14. emerytury | Wrzesień 2026 r. |
| Maksymalny zysk | Do 225 zł netto |
| Kto skorzysta | Emeryci z rocznym dochodem do 30 tys. zł i świadczeniem do ok. 2490 zł brutto |
Ryzyko niedopłaty podatku
Złożenie wniosku EPD-21 wymaga świadomej decyzji. Jeśli roczne dochody emeryta przekroczą 30 tys. zł, niepobieranie zaliczek przez ZUS może spowodować, że po rocznym rozliczeniu podatkowym urząd skarbowy wykaże niedopłatę podatku. Dotyczy to szczególnie seniorów pobierających wyższe emerytury, dorabiających do świadczenia lub posiadających dodatkowe źródła dochodu. Dlatego przed złożeniem wniosku należy dokładnie sprawdzić swoje przewidywane dochody za cały rok, aby uniknąć konieczności dopłacania podatku później.
Czy wniosek trzeba składać co roku?
Dobrą wiadomością dla wielu seniorów jest to, że wniosek EPD-21, jeśli został już skutecznie złożony i sytuacja podatnika nie uległa zmianie, zachowuje ważność również w kolejnych latach. Oznacza to, że nie ma konieczności ponownego odwiedzania placówki ZUS. Wniosek jest ważny do momentu jego wycofania lub zastąpienia innym wnioskiem podatkowym.
Jak złożyć wniosek EPD-21?
ZUS udostępnia kilka sposobów na złożenie formularza EPD-21. Wniosek nie jest skomplikowany i nie wymaga rozbudowanego uzasadnienia. Kluczowe jest, aby złożyć go odpowiednio wcześnie przed rozpoczęciem wypłat czternastej emerytury, aby ZUS miał czas na jego uwzględnienie przy naliczaniu świadczenia. Ministerstwo Rodziny planuje rozpocząć wypłaty we wrześniu 2026 roku, co oznacza, że czas na działanie jest ograniczony.
Źródło: Dziennik Gazeta Prawna, https://www.gazetaprawna.pl/praca/emerytury-i-renty/artykuly/11268169,wniosek-do-zus-przed-14-emerytura-225-zl.html
Źródła i weryfikacja
Materiał przygotowano jako praktyczną notatkę redakcyjną. Przed decyzjami prawnymi, finansowymi lub urzędowymi sprawdzaj dane w źródle pierwotnym.
- Oficjalne źródła i weryfikacja redakcyjna